福州市政府性融資擔(dān)保機構(gòu)盡職免責(zé)管理辦法（2022修訂）

福州市地方金融監(jiān)督管理局    福州市財政局關(guān)于印發(fā)《福州市政府性融資擔(dān)保機構(gòu)盡職免責(zé)管理辦法（2022修訂）》的通知

榕金規(guī)〔2022〕2號

關(guān)于印發(fā)《福州市政府性融資擔(dān)保機構(gòu)盡職免責(zé)管理辦法（2022修訂）》的通知

各縣（市）區(qū)人民政府、福州高新區(qū)管委會，市直有關(guān)部門，各工業(yè)園區(qū)管委會，市金控集團、各政府性融資擔(dān)保機構(gòu)：

現(xiàn)將《福州市政府性融資擔(dān)保機構(gòu)盡職免責(zé)管理辦法（2022修訂）》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際組織實施。

福州市地方金融監(jiān)督管理局 福州市財政局

2022年12月30日

福州市政府性融資擔(dān)保機構(gòu)盡職免責(zé)管理辦法（2022年修訂）

第一章  總 則

第一條 為進一步完善我市政府性融資擔(dān)保機構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機構(gòu)）業(yè)務(wù)風(fēng)險管理機制，促進擔(dān)保機構(gòu)和工作人員履職盡責(zé)，推動擔(dān)保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《福建省財政廳 福建省地方金融監(jiān)督管理局 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保作用切實支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實施意見》（閩財金〔2019〕20號）、《福建省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省金融監(jiān)管局等六部門關(guān)于進一步深化銀擔(dān)合作若干措施的通知》（閩政辦〔2020〕63號）和中共福建省委辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步激勵廣大干部新時代新?lián)?dāng)新作為的實施意見》、《福建省金融工作辦公室關(guān)于印發(fā)福建省政府性融資擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營指標(biāo)評價及盡職免責(zé)暫行管理辦法的通知》（閩金融辦〔2019〕10號）等有關(guān)文件規(guī)定精神，結(jié)合我市實際情況,制定本管理辦法。

第二條 本管理辦法所稱盡職免責(zé)，是指政府性擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償及損失后，通過啟動有關(guān)調(diào)查流程，認(rèn)定該機構(gòu)及擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員已經(jīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了各自崗位職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核、經(jīng)濟處罰、黨紀(jì)處分、行政處分等責(zé)任。

第三條 本管理辦法適用對象為市、縣（市、區(qū)）政府性融資擔(dān)保機構(gòu)及擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員。擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員，包括但不限于擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營管理層、評審會成員和與擔(dān)保業(yè)務(wù)直接相關(guān)的部門及其工作人員。

第二章  盡職要求

第四條  擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管要求，結(jié)合實際，建立健全業(yè)務(wù)操作規(guī)程、項目評審、檔案管理、財務(wù)管理、風(fēng)險管理和擔(dān)保業(yè)務(wù)代償損失責(zé)任追究管理辦法等擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度,明確盡職要求,做到履職盡責(zé)有章可依。業(yè)務(wù)類內(nèi)部管理制度應(yīng)按管理要求由擔(dān)保機構(gòu)集體研究決策，重大制度報履行出資人職責(zé)的單位（以下簡稱出資人）、同級財政部門、擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管部門備案。

第五條  擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員的盡職要求：在履行各自崗位職責(zé)過程中，能夠按照行業(yè)規(guī)范和擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)等實施規(guī)范操作，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)且對擔(dān)保機構(gòu)履行忠實和勤勉義務(wù)。

第三章  免責(zé)情形與問責(zé)要求

第六條 經(jīng)認(rèn)定符合下列情形之一的，擔(dān)保機構(gòu)及擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員可免除全部責(zé)任：

（一）為維護社會穩(wěn)定和防范風(fēng)險，對特定對象進行政府扶持的擔(dān)保業(yè)務(wù)，依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)風(fēng)險造成損失的。

（二）按照國家支持類政策對特定行業(yè)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，依法依規(guī)辦理仍造成損失的。

（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員按照行業(yè)規(guī)范和擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)等實施規(guī)范操作；或無確切證據(jù)證明工作人員違反擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度、未按照規(guī)定操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。

    （四）自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險發(fā)生后及時向公司書面提供風(fēng)險報告并第一時間采取措施的。

    （五）國家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險，導(dǎo)致借款人經(jīng)營困難而造成擔(dān)保損失的。

    （六）因市場原因?qū)е碌郑ㄙ|(zhì)）押物自然降價等其他因外部客觀原因造成擔(dān)保損失的。

（七）借款人信用良好，無逃廢債意圖，還款期內(nèi)由于借款人或者借款人的實際控制人、實際主要經(jīng)營人等發(fā)生重大疾病、意外事故或自然災(zāi)害等客觀原因?qū)е率й櫋⑺劳觥麣埢蛲耆珕适趧幽芰?，造成借款人?jīng)營困難或破產(chǎn)，經(jīng)追償后仍有損失的

  （八）擔(dān)保業(yè)務(wù)本金已還清，并已按公司內(nèi)部管理制度積極采取追索措施后，仍有少量欠息而形成損失的。

    （九）因工作調(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險的，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前未暴露風(fēng)險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取措施減少損失的。

（十）有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及國家和省、市政府規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責(zé)情形。

    第七條 經(jīng)認(rèn)定擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的不得免責(zé)，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責(zé)任：

    （一）有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員弄虛作假、與客戶內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實情況騙取擔(dān)保的。

    （二）在擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理過程中向客戶索取或接受客戶經(jīng)濟利益的。

（三）在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展中違反內(nèi)部管理制度、越權(quán)審批、違反程序、違規(guī)操作。

有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作。

    （四）在抵、質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)中，存在未按規(guī)定依法辦理抵押、質(zhì)押登記手續(xù)或抵押、質(zhì)押登記手續(xù)不全等存在重大失誤行為，導(dǎo)致抵、質(zhì)押不具有法律效力。未按照規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進行實地核查或評估嚴(yán)重失實，導(dǎo)致?lián)＝痤~明顯偏高的。

    （五）其他違反法律法規(guī)、規(guī)章以及國家和省、市政府規(guī)范性文件規(guī)定的情形。

第八條 特殊情形的問責(zé)要求：

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員有證據(jù)證明擔(dān)保機構(gòu)高管或評審會成員指使、教唆或命令其故意隱瞞事實或違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，工作人員對此明確提出了異議的，擔(dān)保機構(gòu)高管或評審會成員應(yīng)承擔(dān)全部或主要責(zé)任，并視具體情形，可對該提出異議的工作人員予以免責(zé)或部分免責(zé)。

（二）執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對其追加責(zé)任認(rèn)定。

    （三）同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對多戶不良擔(dān)保業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問責(zé)。

（四）市、縣（市、區(qū)）政府及其部門和擔(dān)保機構(gòu)出資人指定要求擔(dān)保機構(gòu)辦理的擔(dān)保業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險造成的凈損失，如無確切證據(jù)證明擔(dān)保機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的工作人員有過失的，對相關(guān)擔(dān)保機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的工作人員應(yīng)免除全部責(zé)任。

第四章  盡職免責(zé)的調(diào)查認(rèn)定和結(jié)果使用

第九條 認(rèn)定小組按照本條規(guī)定成立，負(fù)責(zé)開展盡職免責(zé)的調(diào)查認(rèn)定工作：

（一）出資人為國有企業(yè)的，由股東或控股股東的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)牽頭審計、財務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門（應(yīng)當(dāng)回避的人員除外）等成立認(rèn)定小組。

（二）出資人為財政或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的，由該部門牽頭，會同同級財政、擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管部門成立認(rèn)定小組。

（三）對融資擔(dān)保代償率在5%（含）以下的年度發(fā)生的代償損失項目,由擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)事(會)或紀(jì)檢監(jiān)察牽頭審計、財務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門（應(yīng)當(dāng)回避的人員除外）、董事代表、監(jiān)事代表等成立認(rèn)定小組，采取簡易方式調(diào)查認(rèn)定。

第十條 擔(dān)保機構(gòu)發(fā)生擔(dān)保代償損失需要財務(wù)核銷前，應(yīng)根據(jù)不同情況向不同的認(rèn)定小組申請盡職免責(zé)的調(diào)查認(rèn)定，未經(jīng)盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定的損失不得核銷。

    第十一條 財政、擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管部門根據(jù)各自的職責(zé)對擔(dān)保機構(gòu)的盡職免責(zé)工作實施監(jiān)督檢查和工作指導(dǎo)。

第十二條 盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職免責(zé)調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。

第十三條 開展盡職評議時，被評議的擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員（以下簡稱被評議人）應(yīng)主動回避，不得參與評議工作。

第十四條 擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，對擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開展盡職免責(zé)調(diào)查與評議并進行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職評議。盡職免責(zé)調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、調(diào)查、核實等現(xiàn)場方式，調(diào)查情況應(yīng)作為盡職評議的主要依據(jù)。

第十五條 盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后，認(rèn)定小組應(yīng)當(dāng)在審核評議結(jié)論的基礎(chǔ)上形成相應(yīng)的盡職評議報告。若認(rèn)定小組成員對于評議結(jié)果有不同的判斷，以少數(shù)服從多數(shù)原則確認(rèn)。報告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。評議結(jié)論可分為盡職、基本盡職、不盡職等三類：

(一)盡職是指按照有關(guān)法律法規(guī)要求以及政府性融資擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度認(rèn)真履行職責(zé)的。

(二)基本盡職是指基本履行工作職責(zé),但在執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)以及政府性融資擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度方面仍有不足需要改進,且需要改進的問題不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的直接原因。

(三)不盡職是指未按照有關(guān)法律法規(guī)要求以及政府性融資擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責(zé)的。

出資人單位可以根據(jù)自身實際，對評議結(jié)論類別進一步細(xì)分。

    第十六條 形成盡職評議結(jié)論前，認(rèn)定小組應(yīng)制作事實認(rèn)證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，認(rèn)定小組應(yīng)對其意見及證明材料進行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。被評議人未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，認(rèn)定小組在事實認(rèn)證材料中予以備注說明。

第十七條 認(rèn)定小組應(yīng)以被評議人簽字確認(rèn)的事實認(rèn)證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結(jié)論為依據(jù)，對被評議人作出責(zé)任認(rèn)定。

第十八條 認(rèn)定小組將形成的盡職評議報告報送本單位決策機構(gòu)審議確定。出資人單位審議確定的責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)以書面形式告知擔(dān)保機構(gòu)，并對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果為不盡職的被評議人提出責(zé)任追究建議意見。對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果為不盡職的項目，應(yīng)同時書面告知被評議人并報送同級財政和監(jiān)管部門備案。

第十九條 擔(dān)保機構(gòu)收到出資人責(zé)任認(rèn)定結(jié)果后應(yīng)在內(nèi)部進行公示，并根據(jù)認(rèn)定結(jié)果按照擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度的規(guī)定作出處置。對責(zé)任認(rèn)定為盡職的可以免除責(zé)任；對責(zé)任認(rèn)定為基本盡職的，可酌情免除責(zé)任追究，提出整改意見，并在一定范圍內(nèi)給予通報批評；對責(zé)任認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度要求啟動責(zé)任追究程序，構(gòu)成犯罪的應(yīng)移交司法機關(guān)處置。

第五章  附 則

第二十條 出資人單位應(yīng)按照國家和行業(yè)主（監(jiān)）管部門相關(guān)規(guī)定，依照本管理辦法完善盡職調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認(rèn)定等工作規(guī)程和責(zé)任追究制度，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要，及時修訂更新。

前款所列制度制定或修訂后，應(yīng)及時報同級財政部門、擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管部門備案。

第二十一條 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)代償損失責(zé)任追究管理辦法內(nèi)部管理制度，并報出資人備案。

第二十二條 本管理辦法由市金融局會同市財政局負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十三條 本管理辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年。